1月9日，财政部和税务总局发布了一份通知，名为《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》。

短短几行字，直指光伏与电池产品，要求取消其产品增值税出口退税，相当于“出口新三样”中的两样，将不再享受国家给到的“变相补贴”。

我国光伏产业在近十余年的发展中，国家给到了一系列利好政策，包括光伏出口退税，目的就是帮助产业起步阶段提升国际竞争力，扶持其从“幼稚期”迈入“成熟期”。

自“十四五”开局以来，中国光伏进入平价时代，产业链各环节产量占到全球80%以上，从产业规模到技术成熟度都已经达到全球领先水平。

在产业“井喷式”扩张下，衍生出的市场“内卷”问题逐渐显现并愈发严重。

2024年，行业内部就试图通过自律机制主动调整，多家龙头企业联合倡议“以销定产”，产能扩张得到了一定控制。

与此同时，这两年欧美进一步加大对华贸易壁垒，并推行“本土化”战略，试图摆脱对中国产品的依赖。我国光伏产业在内外市场的双重挤压下，出口数据一直呈现“量增价减”的趋势。

企业利润不断压缩，贸易摩擦逐步升级。

在这样的背景下，“反内卷”成为光伏行业2026年定下的主基调。所以开年国家这番大刀阔斧的雷霆行动，就在情理之中了。

[  取消退税，相当于砍掉“出口补贴”，光伏企业要想立足，核心竞争力就必须发生转变，从“价格优势”转向“技术+服务”的综合优势，这就要求企业需把主要精力与资金投入到技术研发，挖掘自身的不可替代性，而非模仿。  ]

通过这样的调整，整个产业将走向高质量发展，破除内卷式竞争。

退税取消后，我们可以预见的是一波“抢出口”浪潮，就像136号文的颁布带来“抢装潮”是一个道理。

但潮流过后，市场终归要回归理性，企业就要思考接下来的路怎么走。

显然，9%退税额的取消带来的是显著的出口成本增加，考验的是企业的风险对冲能力。换句话说，以前将这部分金额作为出口议价空间的企业，将彻底丧失竞争力。企业要不就以产业链的打包服务优势争取订单，要不就靠独有的专利技术产品争夺市场，或者出众的服务能力，甚至是品牌溢价能力。

所以行业普遍推断，行业将加速整合，尤其利好拥有技术、品牌、成本控制和海外产能布局的龙头企业。

因为头部企业更有能力消化成本压力并向下游传导，更能利用此契机进行战略性收购与联盟，整合优质资源。最终，它们可以从供应商，进化成一个可以引导行业生态构建的主导者。相反，靠退税生存的落后产能将加速出清。

除了龙头，还有一类企业将成为光伏淘金时代的“卖水人”，就是那些“专精特新”的企业，比如专注于某一细分市场的技术型公司，或是为后市场提供智慧方案的服务型公司，它们的价值在于不可替代性，以及不可或缺性。

就像淘金热的典故里，最后真正赚到钱的除了挖到金子的人，还有那些给淘金者提供水源、衣服的边缘服务者。

我们完全可以相信，当龙头企业将产能带出国门实现欧美、中东、非洲等市场的本土化生产时，它们作为“链主”，将带动一批在细分领域有绝对优势的“卖水人”企业共同出海。这些“卖水人”的服务价值，将比单纯的硬件产品更具有粘性和溢价能力。

因为伴随海外市场装机量的增长，其他国家也将踏上我国曾经走过的老路，需要关注项目的管理和实际消纳应用等问题，这时就需要考量项目全生命周期的价值。

比如如何通过高效、智能、可靠的解决方案降低度电成本？如何应对不同地区的气候环境，让光伏项目持续保持在较优的状态？如何搭载人工智能技术，让光伏项目实现质的飞跃？

那些提供智慧管理服务的企业将具备长期价值输出能力，因为产业发展到成熟期，关注的一定是长期效益。

因此，取消退税表面上看是财政问题，但对光伏产业而言，是产业迈向高质量发展的分水岭，它逼迫所有参与者回答一个问题：你的不可替代性究竟是什么？

答案可以是技术、服务、品牌、生态位等等，但绝不会是“因为有退税”。